一、总则

第一条 为了加强学校收入管理，规范票据使用，根据国家有关法律法规，结合校审计、纪委意见和湘潭大学实际情况，对湘潭大学内部往来结算票据（以下简称“票据”）按本管理规则进行管理。

第二条  票据指校属单位内部发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的纸质或电子凭证。

第三条  票据是会计核算的原始凭证，是计划财务处进行财务核算和会计监督的依据。

第四条  票据的印制、保管、领用、核发、使用、核销、会计监督等活动，适用本管理规则。

第五条  票据不能作为发票使用，仅限单位内部使用，对外开具无效。

第六条  计划财务处负责票据的统一印制、保管、核发、使用、核销、账务处理及会计监督等管理工作。

              二、票据领用

第七条  校属各单位领用票据，首次申请收费项目应按《湘潭大学收费管理办法》（ 湘大政发〔2020〕12号）要求，填写《湘潭大学收费项目申请表》对收费项目进行登记审核备案。

第八条  校内属各单位在领用票据之前应填写《〈湘潭大学内部往来结算票据〉使用承诺书》。领用人现场查验票据种类、数量及票据是否存在重号、漏号、缺页等情况，并确认签字。

第九条  票据领用单位应按规定领用、妥善保管，保证票据的安全性和完整性。

第十条  票据领用实行“一事一结”、分次限量、验旧领新制度。如需继续领取，必须先将先前领用的票据存根交回计划财务处后再行办理。

              三、票据使用

第十一条  票据领用后应加盖“湘潭大学收费专用章”方可使用，没有“湘潭大学收费专用章”的视为无效票据。

第十二条  票据领用后须妥善保管，不得转借、转让、代开、虚开，不得拆本使用，不得随意变更或扩大票据使用范围。

第十三条  票据应严格按照内部单位在计划财务处备案的收费项目、收费标准，在发生单位内部应收或收费业务时开具。填写票据时，领票单位开具收费栏目应内容完整、真实、准确，与实际经济业务一致。内部结算票据前后三联应内容一致，字迹清楚。

第十四条  开具票据后，因票据内容错误等原因而发生的错票、退票，需收回原票据进行作废处理。需要作废的票据，应注明“作废”字样并保存完整的三联，不得私自销毁。

第十五条 需开具发票的单位，开票人可持票据存根联前来计划财务处办理。

              四、票据结算

第十六条  票据使用完毕后，领票单位应按照要求填写封面及《票据审计记载卡》，做到内容完整。在封面上填写使用票据的起讫号码、使用单位、起讫时间、开票人等信息；《票据审计记载卡》须进行自审、签字并加盖公章。

第十七条  开具票据的相应收款必须及时全额上缴学校账户，不得截留、挪用、坐收、坐支。相应款项原则上应在收费后24小时内上缴学校银行账户。

第十八条  领票单位和学校结算时，应保证其开具的票据一式三联内容相同，金额一致，以存根联为准。

              五、票据缴销

第十九条  领票单位须在每年12月中旬到计划财务处办理所领用内部结算收据的核销或续领手续。

第二十条  缴销票据必须存根联齐全、连号，内容字迹清楚；作废票据要求三联齐全，作废字迹清楚。

第二十一条  缴销票据必须填写《票据审计记载卡》，内容完整，并经过计划财务处会计审核后方能办理缴销。

第二十二条  领票单位遗失票据的，应自发现之日起3日将遗失原因等有关情况及时以书面形式通知计划财务处进行备案。

              六、票据责任

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第二十三条  票据的开具应坚持“谁开票、谁负责”的原则，所领用的票据由专人进行票据管理，相关单位负责人负监管责任。票据领用人对票据的核查、盘点、保管、缴销、作废等负主体责任；票据开票人对票据的开具、相应款项上缴学校账户的及时性、完整性、准确性和开具票据事项的真实性负主体责任；计划财务处对票据印制、发放、入账、保管与转交学校档案馆负主体责任。

第二十四条  有下列行为之一的单位和个人，学校有权责令其退还或收缴全部非法所得，责令其限期改正。

（一）未经批准擅自收取费用或超范围、超标准收费或自定收费项目乱收费的；

（二）不使用学校规定的收费票据，擅自印制、转让、转借、代开、虚开收费票据的；

（三）不及时全额将所收款项上缴学校账户的；

（四）收费资金坐支的；

（五）拒绝接受学校监督管理或不按规定提供有关资料的；

（六）收费不开票或多收款少开票的；

（七）同一份结算票据不同联次不同金额的；

（八）其他违法违规收费行为。

                 七、 其他

第二十五条  票据存根由学校档案馆归档保管。

第二十六条  本方法自公布之日起执行，由计划财务处负责解释。